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        匯算清繳前必須做好這些準備你知道么?


        日期: 2021-11-12 14:00:20

        轉眼間,三月就要到了,最終解決的日子越來越近了。要知道匯算清繳是關系到公司稅務的大事,財務人員必須做好妥善處理的準備。那么,我們還有多少時間準備呢?財務人員面對結算和支付應該做哪些準備?讓金管家帶大家去了解一下吧!


        最終結算時間

        根據《中華人民共和國國家稅務總局關于印發:中華人民共和國的通知》(國稅發〔2009〕79號)第二條規定:“企業所得稅匯算清繳,是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或者自實際經營結束之日起60日內自行計算應納稅所得額和應納所得稅額, 按照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定,按月或按季預繳企業所得稅的金額。 確定納稅年度應納稅額或應退稅額,填寫東莞公司注冊公司企業所得稅年度納稅申報表,向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報表,提供稅務機關要求的相關資料,結清年度企業所得稅。"

        也就是說,在一個納稅年度結束后的5個月內,企業的結算時間仍在次年的1月1日至5月31日之間。


        最終結算準備材料

        除了以上準備,最好提前準備好以下材料!

        1、企業所得稅年度納稅申報表及其附表;

        2.財務報表;

        3.備案事項的相關信息;

        4.總公司和分支機構的基本情況、分支機構的納稅方式、分支機構的預繳稅金;

        5.委托中介機構代理納稅申報的,應當出具雙方簽訂的代理合同,并附中介機構出具的包括納稅調整項目、理由、依據、計算過程、金額等內容的報告;

        6.涉及關聯交易的,應同時提交《中華人民共和國企業關聯交易年度報告表》。

        7.主管稅務機關要求的其他相關材料。

        納稅人以電子方式申請企業所得稅年度納稅申報的,應當按照規定保存相關材料或者附報納稅申報材料。


        企業應在最終結算前做好準備

        為了更好的進行最終結算,財務人員從現在開始就要做好準備,但是具體要準備什么呢?

        1.資產庫存。如有資產損失,應提前備案。

        2.往年稅前扣除的費用應提前備案。

        3.可以享受的稅收優惠要提前備案。

        4.檢查成本和費用憑證和賬單。如需稅前扣除,須附票據。否則不允許稅前扣除。所以缺失的需要補齊,有問題的需要更換。

        提示:小微企業享受稅收優惠無需提前備案。



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