很多香港公司因為各種原因不能按時報稅或者不能按時報稅。他們一定會受到稅務局的處罰嗎？事實上，香港公司可以申請延期報稅。以書面申請的形式向稅務局說明情況，申請延期申報。今天我們就來說說香港公司的稅務遵從策略！

一、為什么香港公司要申請延期報稅

1、香港公司核數報稅周期

新成立公司18個月后首次申報納稅的，每年申報一次(期限為12個月)；

注：(香港有兩個會計年度，即12月31日至次年1月1日；4月1日至次年3月31日)納稅申報更方便。一旦選定截止年份，就需要在每年的固定時間進行申報。

2、核數報稅時間

香港公司每年都要在規定時間內向香港稅務局提交審計師報告和填寫稅務表格。審核及提交報稅表的時間是根據稅務局發出的報稅表計算的。首次報稅：在報稅單發出后三個月內完成審核報告；多次報稅：在報稅單發出后一個月內完成審核報告；

2、核數報告無法完成需延期

由于時間限制(1-3個月)，審計報告因各種因素無法提交。為了避免政府對遲交報告的處罰，有必要向政府申請延期納稅申報。

3、延遲報稅的處罰

第一次延遲報稅處罰

1)罰款港幣1200元；

2)如第一筆罰款在14天內未處理完畢，將收到傳票，并增加罰款港幣3，000元；

3)如收到傳票卻不處理，行政責任會累積至遵守香港法律為止。

第二次延遲報稅處罰

1)罰款港幣3000元；

2)如14天內未處理罰款，將收到傳票，并增加罰款港幣8000元；

3)不辦理傳票，會被政府起訴藐視法庭，甚至限制出入境。

二、如何申請延期報稅

1、怎么申請延期報稅

1)您可以委托我司向香港稅務局提交延期申請。歡迎聯系金管家專業客服為您服務！

2)可以申請延期8個月15天，也就是說，如果截止日期是3月31日，可以延期到11月15日；截止日期是12月31日，可以延期到8月15日。

3)在最后一次延期日之前，如果沒有做好充分準備，可以申請延期15天(注：稅務局不一定會批準)。

2、申請延期報稅注意事項

1)盡量在規定時間內完成審計報告，避免臨近截止日期各種文件準備不充分導致報稅延遲，從而導致政府罰款。

2)由于稅單發出后需要一段時間才能收到稅單，而計算時間是以稅單發出的時間來計算的，所以經常會遇到稅單收到的時間適逢節假日等情況。從而延遲納稅申報。所以要提前準備好各種報稅單據，方便核算和報稅。

三、香港公司審計報稅

1、是否可以零申報？

零報稅是早年很多客戶選擇的報稅方式。但是稅務局對零報稅的公司賬戶有一些要求。由于缺乏正確的認識，經常被人們誤用，所以哪些企業可以去做零報稅的申請呢？

1)公司沒有經營任何業務

2)公司賬戶沒有任何資金流動

3)沒有以該公司名義購買任何物業資產及注冊香港商標等。

滿足以上條件的企業就可合法在香港申請零報稅，若不符合條件零申報又會面臨哪些風險?

1)被視作瞞稅或逃稅

在CRS大環境下，香港稅務局對于香港公司零申報的抽查更加嚴格;如果發現香港公司不符合零申報條件卻依然在做零申報，那么該香港公司的行為將被視為不合規避稅。

2)離岸賬戶被銀行強制關閉

如果離岸銀行賬戶存在出入記錄，該香港公司依然在做零申報。那么該公司的離岸銀行賬戶很容易被發現而被關閉離岸賬戶，導致公司無法正常對外運營。并且要求補稅做賬加罰款。

3)被政府列入“黑名單”

不符合條件零申報的香港公司，會由于不合規經營而被列入政府黑名單。

2、做賬審計十分重要

香港公司審計報告作為合法經營證明文件之一，重要性日益凸顯。因此，對香港公司進行合理的做賬報稅成為企業關注的重點事項。

香港公司條例及稅務條例規定，香港有限公司無論是否有利潤，每年都必須做賬(亦稱簿記)與審計(亦稱核數師報告)，向股東、董事及稅務局申報公司的財務狀況。

如果公司不出具審計報告，一旦被稅務局調查，公司無法說明公司的財富來源，很可能被稅務局懷疑企業有“洗錢”行為，或將面臨高額罰款甚至罰款，并可能關閉銀行賬戶。

香港公司什么情況下需要進行做賬審計?

香港公司符合以下其中一方面的即為有經營業務，必須做賬、核數才能報稅：

1) 銀行賬戶留下經營記錄

2) 政府海關、物流公司已經留下進出口記錄

3) 與香港客商發生購銷關系

4) 在香港已經聘請雇員

5) 容許或授權在香港銀行賬戶留下經營記錄

6) 容許或授權在香港使用動產收取租金，租賃費等款項

7) 委托在香港代銷

8) 其他得自或產生于香港的利潤

做賬報稅后需要交稅嗎

香港公司做賬報稅完成后不一定需要交稅，要看大家的公司是否有利潤以及經營方式是什么，有兩種經營方式：

1)在岸經營需繳納16.5%利得稅。在岸經營是指在經營的過程中占用香港的資源，如您的合同在香港簽署，貨物經香港報關，聘請香港當地員工，在香港有辦公場所，或香港的客戶有貿易往來，在香港銀行進行大量信用證貼現等(滿足任意一點都為在岸經營)

2)離岸經營可在香港申請免稅。指沒有以上在岸經營描述的任何情況

3)不管您是離岸經營還是在岸經營，只要公司賬目沒有利潤或為虧損狀態，則都不需繳稅

12月份是香港稅務局下發稅表高峰期，為避免產生巨額罰款，如您收到稅表或已過報稅期，請及時聯系金牌管家專業顧問咨詢合規處理及做賬審計!

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