近年來，出現了海外投資熱潮，隨之而來的是國家發改委和商務部出臺了限制資本出境的新政策，進一步加大了海外投資的難度，但“走出去”卻持續火熱。“走出去”有多種方式，如ODI、QD產品、PE基金、37號文注冊等，其中ODI是最傳統、應用最廣泛的企業海外投資方式。

對外投資備案(核準)對象

關于ODI，英文叫Overseas Direct Investment，即海外直接投資，是指國內企業和集團通過設立、并購、參股等方式進行的投資行為。核心目的是控制海外企業的經營權。

對外投資備案(核準)對象主要分為三種：

1、設立最終目的地企業需備案(核準)

為了了解外商投資資金的真實去向，幫助政府部門為外商投資企業提供精準的服務和保障，《暫行辦法》對外商投資備案(核準)規定了最終去向管理原則，實行“穿透式”管理。

根據《暫行辦法》的規定，除另有規定外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體應當按照“政府引導、企業主導、市場化運作”的原則進行對外投資，并在設立境外企業(包括并購等方式)前按規定向有關主管部門報送相關信息和資料；符合法定條件的，報相關主管部門備案或者批準。

這里所說的企業是最終目的地企業，最終目的地是指境內投資者的投資最終用于項目建設或持續生產經營的地方。這就是所謂的終極目的地管理原則。

2、空殼公司不備案(核準)

滲透管理就是忽略最終目的企業建立路徑上的投資行為。具體來說，所有在境內投資者投資到最終目的地企業的路徑上設立的殼公司，管理部門都不予備案或審批。

3、最終目的地企業再投資不備案(核準)

同時，這種管理并非無限滲透，最終目的地企業開展的投資活動不屬于現行外商投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

ODI備案流程

(1)國家發改委立項——，向發展改革司和委部申請立項，提交項目資料，境內投資者簽署所有需要的法律文件，由發展改革司核準或備案，并出具核準文件或備案通知。

(二)商務部批準并頒發——號證書。商務部門核準或備案，核發《企業境外投資證書》。企業應在獲得證書后的2年內進行海外投資。

(3)外管局記錄——外匯銀行，由外管局監管。投資額在500萬美元以上的，應向外部管理部門申報。外資管理部審核后，《境外直接投資外匯登記證》分發給國內企業。

要求：

1.國內公司最好成立一年以上(成立不到一年的企業無法提供完整的經審計的財務報表，一般無法通過審批部門的審批或備案)；

2.獨立第三方會計師事務所出具的最近一年不能發生虧損的審計報告；

3.凈資產收益率(回報率)=凈利潤/所有者權益，最好高于5%，越高越好；

4.資產負債率=總負債/總資產，最好低于78%，越低越好；

5.股東背景和資金來源必須真實合法。

溫馨提示：企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。

p> 境外備案申請條件

1、符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、主體和成立時間要求

在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4、近期被關注的六個境外投資類型

大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

如果不進行備案會產生哪些后果?

1、投資主體中止或停止實施、處以警告;

2、提供融資、擔保的依法依規處罰;

3、外匯進出受限。

我司提供境外投資備案等ODI申請服務，如有更多問題，專業顧問在線為您答疑解惑!

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