風險I

個人卡交易反映了企業資金管理混亂、收付流程和財務制度不完善、企業內部控制不完善，給外部投資者、政府部門和上下游留下了不良印象。

風險二

個人卡交易會影響企業IPO上市。

如果企業走IPO這條路，個人卡的考核會上升到一個質的層面。比如大量的個人卡用來發工資、收貨款等。，這會影響企業IPO，難以有效保證財務報告的真實性和可靠性。

風險三

個人代收貨款會導致企業第三階層的不一致。容易產生“虛開發票”的涉稅風險。“三流一致性”也是判斷金融是否正規的重要標準。

風險四

單戶長期收錢，會導致公私財產分離。企業資不抵債的，股東應當承擔無限連帶責任，以個人資產償還公司債務。尤其是一人有限責任公司。

一人有限責任公司雖然承擔有限責任，但你要證明你的財產和企業的財產是相互獨立的，否則你還是要承擔無限責任。

1、會計準則，嚴格按照會計制度和準則執行；

2.依法納稅，特別是工資和分紅支付給股東的錢必須扣除；

3.股東從公司報銷的每一筆錢，都必須與經營有關，符合財務制度；

4.每年請第三方會計師事務所進行內部審計，出具審計報告。

政策:

《中華人民共和國公司法》第六十三條對一人公司作了特別規定，“一人有限責任公司的股東不能證明公司財產獨立于股東本人財產的，對公司債務承擔連帶責任”。

風險五

個人卡交易可能涉及挪用資金、侵占等責任。

政策:

1、侵占罪(刑法第271條)，是指公司、企業或其他單位的人員，利用職務之便，對本單位財產非法占有，數額較大的行為。

2.挪用資金罪，根據我國刑法和有關司法解釋，是指公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位的資金歸個人使用或者借給他人使用，數額較大，3個月以上未償還，或者數額較大，有利可圖或者違法的行為。

風險六

個人卡的存在違反了《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國商業銀行法》。

政策:

(一)《中華人民共和國公司法》第一百四十八條:董事、高級管理人員不得有下列行為: (二)以個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲公司資金。第一百七十一條公司除法定會計賬簿外，不得另立會計賬簿。公司資產不得以任何個人名義開立賬戶存儲。

(2)《中華人民共和國商業銀行法》第四十八條規定，企事業單位可以自主選擇商業銀行營業場所開立基本存款賬戶，用于日常轉賬結算和現金收付，不得開立兩個以上基本存款賬戶。任何單位和個人不得以個人名義開立賬戶存儲本單位資金。

風險七

個人卡的存在違反了《中華人民共和國現金管理暫行條例》和《首次公開發行上市管理辦法》。

政策:

(一)《中華人民共和國現金管理暫行條例》第三條:除本條例規定的范圍內可以使用現金外，開戶單位之間的經濟往來，應當通過開戶銀行轉賬結算。

(2)《首次公開發行股票并上市管理辦法》第二十九條:發行人內部控制在所有重大方面有效，注冊會計師出具無保留意見的內部控制驗證報告。第三十條:發行人的基本會計工作應當規范，財務報表的編制應當符合企業會計準則和相關會計制度。

風險八

銀行會將個人賬戶的日內交易或大額交易列為重點監控對象，排除是否存在違規交易或洗錢的可能性。

風險九

個人卡交易存在商業賄賂的法律風險。

政策:

《反不正當競爭法》第七條:經營者不得以財物或者其他手段賄賂下列單位或者個人，謀取交易機會或者競爭優勢:

(一)交易對方的工作人員；

(二)受對方委托處理相關事務的單位或個人；

(三)利用職權或者影響力影響交易的單位或者個人。

在交易活動中，經營者可以通過快遞方式向對方支付折扣，或者向中介機構支付傭金。經營者向交易對方支付折扣或者向中介機構支付傭金的，應當如實入賬。接受折扣和傭金的經營者也應如實入賬。

風險 x

個人賬戶交易在稅收上風險很大。

例如:

如果企業將公戶直接轉讓給股東的私人住戶，且長期無法收回，稅務機關可將其視為支付20%的個人所得稅股息。

例如:

個人卡資金很容易讓稅務局認為你隱瞞收入偷稅漏稅。

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