月底增值稅不能結轉嗎？這是財務運作中常見的問題，有些人會糾結于結轉分錄的問題。那么增值稅月底不能結轉嗎？如何做會計處理？

月底增值稅不能結轉嗎？如何做會計處理？

1.月末時，無需將“應交稅費-應交增值稅”下設置的明細科目余額轉入“應交稅費-應交增值稅”(轉出未繳納增值稅)。原明細科目的余額(包括銷項稅和進項稅)可在年中每月末留存。

2.月末計算后，增值稅到期，那么在會計處理上應該怎么做呢？

借:應交稅費-應交增值稅(未交增值稅轉出)。

貸方:應交稅費-未付增值稅。

下個月支付:

借:應付稅款-未付增值稅。

貸款:銀行存款。

3.月末計算后，如果增值稅多繳，會計處理上應該怎么做？

借:應付稅款-未付增值稅。

貸方:應交稅費-應交增值稅(轉出時多交的增值稅)。

收到退款后(注意沖抵后期應付增值稅，不要做會計分錄)。

借:銀行存款。

貸方:應交稅費-未付增值稅。

4.月末計算后，如果增值稅是期末預留的稅額，則無需做相關會計處理。

假設不需要繳稅，月底會結轉增值稅嗎？

如果月末的產出大于投入，就要交稅。

會計處理:

借款:應交稅費-應交增值稅(轉出未繳增值稅)，即(銷售-預付款-上期備抵)。

貸方:應交稅費-未付增值稅。

下月支付時，會計處理應做到以下幾點:

借:應付稅款-未付增值稅。

貸款:銀行存款/現金。

如果月末產量小于進項，則無需納稅和結轉。

總結:兩個賬戶之間不需要結轉。當輸出大于輸入，即二者之差大于零時，需要結轉。

上一篇：會計師注意:2月納稅申報期延長至2月28日，并附納稅指南。      下一篇：如何處理企業所得稅申報錯誤？如何修改？