經常有客戶問，特別是新手問：“什么是每月報稅？”“沒有按時申報會怎樣？”都需要報哪些稅“報稅流程都”等等，今天小編就系統地給大家講解一下

一般納稅人公司每月報稅流程:步：遠程抄報稅

每月1日后，當您進入開票軟件時，開票軟件會自動識別您的當前狀態，并自動將已開具的發票信息遠程發送給您(即上報匯總)。

1.滿足自動遠程復制的前提:報稅處理-狀態查詢-增值稅專用發票和普通增值稅發票-金稅號牌數據中的“報稅信息”為“無”，復制稅務的起始日期為當月1日。如下圖所示，金稅板塊日期為2015年6月11日。

2.你可以通過“報稅材料”和“上次報稅日期”來判斷報稅是否成功。

3.如果遠程復制不成功，需要攜帶稅控號牌或金稅號牌到辦稅服務廳自助機。

第二步：增值稅專用發票抵扣認證

取得的增值稅專用發票證明在申報時用于抵扣稅款。

方法一:使用“扣費信息采集系統”在線完成發票認證。推薦

方法二:攜帶“增值稅專用票證”到辦稅服務廳自助機。

第三步：增值稅納稅申報

(1)安裝北京等地稅軟件，登陸www.zlsnet.com“下載中心”下載。

(2)使用免費的“法人證書”登錄系統，訪問http://help.bjca.org.cn了解詳情。

(3)填寫報告。

在稅務軟件的“業務”模塊中輸入【納稅申報】，點擊“增值稅申報”業務填寫申報表。

按照填寫順序依次填寫申報表。當要求填報的報表填報狀態為“已完成”，可選填報表單(根據實際業務)填報狀態為“未完成”或“已完成”時，點擊“上傳報表”，申報表顯示“等待稅務機關受理”狀態。

大約3分鐘后，點擊“受理結果”按鈕，查看稅務機關的受理結果。

(4)納稅。

已簽訂《稅務師國庫與銀聯網絡三方協議》的，可以網上繳稅，也可以在開戶銀行繳稅。

申報成功并簽訂三方協議的，網上扣款只能操作一次。請確保協議銀行賬戶余額充足，點擊“扣款”按鈕進行網上扣款。

申報成功但三方協議未簽訂的，點擊“抵扣”按鈕，打印“銀行端支付憑證”，向開戶銀行繳納稅款。

如果申報失敗，根據提示的失敗原因修改申報數據，再次“提交申報”。

第四步：其他稅費申報

根據自己業務和稅務軟件中分配的應申報稅種，可能還需要提前填寫企業所得稅、消費稅、文化事業增值稅、城建稅、教育費附加、征收地方稅的地方教育費附加(費)等申報表。

第五步：發送申報表，并確認扣款成功

注意:

【小規模納稅人】1月、4月、7月、10月按季度申報納稅。

【一般納稅人】每月申報納稅。

第六步：清卡

1.如果扣款成功，計費軟件會自動清卡，鎖定期變更為下個月的時間表示該卡已成功清卡(如當前時間為6月11日，鎖定期變更為2015年7月21日)。下圖為成功清卡后的圖。

如果登錄時沒有提示“清卡成功”，請再次點擊“報表匯總”和“遠程清卡”按鈕，確保當月納稅申報單復印件和清卡完成。

小提示:小規模企業按季度上報，這是一個不需要上報的月份。只需要第二步和第三步，即復制清稅卡。增值稅納稅申報的正確姿勢11月15日截止，最快只需一分鐘。

小規模納稅人每月報稅流程：第一步;遠程抄報稅

完成已開具發票信息的遠程復制和報稅。

方法:利用“增值稅稅控系統”在線完成“抄報稅”操作。推薦

方法二:將稅控牌或金稅牌帶到辦稅處自助機。

第二步;增值稅納稅申報

(1)安裝國稅軟件，訪問地稅局網站“下載中心”下載。

(2)使用免費的“本地法人證書”登錄系統

您也可以使用國家稅務安全證書原件(未過期)和密碼登錄。

(3)填寫報告。

在稅務軟件的“業務”模塊中輸入【納稅申報】，點擊“增值稅申報”業務填寫申報表。

按照填寫順序依次填寫申報表。當要求填報的報表填報狀態為“已完成”，可選填報表單(根據實際業務)填報狀態為“未完成”或“已完成”時，點擊“上傳報表”，申報表顯示“等待稅務機關受理”狀態。

大約3分鐘后，點擊“受理結果”按鈕，查看稅務機關的受理結果。

(4)納稅。

已簽訂《稅務師國庫與銀聯網絡三方協議》的，可以網上繳稅，也可以在開戶銀行繳稅。

申報成功并簽訂三方協議的，網上扣款只能操作一次。請確保協議銀行賬戶余額充足，點擊“扣款”按鈕進行網上扣款。

申報成功但三方協議未簽訂的，點擊“抵扣”按鈕，打印“銀行端支付憑證”，向開戶銀行繳納稅款。

如果申報失敗，根據提示的失敗原因修改申報數據，再次“提交申報”。

第三步:其他稅費申報

根據稅務軟件中分配的其他應申報稅種，您可能還需要填寫企業所得稅預繳、消費稅、文化事業增值稅、城建稅、教育費附加、征收地方稅的地方教育費附加(費)等申報表。

按季度申報的小規模納稅人需要使用稅控設備每月自動登錄報稅。目前小規模納稅人也需要申報和比對，所以季度月份請注意以下幾點:

1.小規模納稅人在正常申報前，必須向稅務部門寄送一份復印件。未使用稅控設備復制納稅申報表的納稅人不能進行網上申報。

2.小規模納稅人申報時，應準確填寫申報單，符合系統比對規則方可正常申報。如果申報比對失敗，網上申報系統會提示納稅人比對不符原因，指導納稅人修改申報數據。納稅人必須根據系統提示準確修改申報數據，滿足系統比對后正常上傳申報數據。

3.納稅人通過正常比對后，可以正常清卡解鎖。納稅人經反復核對無法正常申報的，可按系統提示正常申報，但暫不扣繳稅款，并攜帶證件、稅控設備、增值稅申報表、營業執照、代理人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。

季度申報完成后，注意一是在網報軟件中檢查申報是否成功或扣款是否成功，二是在稅控系統中檢查卡是否及時清零，避免帶來不便。

個體戶工商戶每月報稅流程步：遠程抄報稅

如果有稅控開票系統，已經開具的發票信息可以遠程復制申報，否則跳過這一步直接申報。

方法:利用“增值稅稅控系統”在線完成“抄報稅”操作。推薦

方法二:將稅控牌或金稅牌帶到辦稅處自助機。

第二步：增值稅納稅申報

(1)安裝國稅軟件，比如以北京為例，訪問www.zlsnet.com“下載深圳網上注冊公司心”下載。

(2)使用免費的“法人證書”登錄系統，訪問http://help.bjca.org.cn了解詳情。

您也可以使用原北京國稅安全證書(未過期)和密碼登錄。

(3)填寫報告。

在稅務軟件的“業務”模塊中輸入【納稅申報】，點擊“增值稅申報”業務填寫申報表。

按照填寫順序依次填寫申報表。當要求填報的報表填報狀態為“已完成”，可選填報表單(根據實際業務)填報狀態為“未完成”或“已完成”時，點擊“上傳報表”，申報表顯示“等待稅務機關受理”狀態。

大約3分鐘后，點擊“受理結果”按鈕，查看稅務機關的受理結果。

(4)納稅。

已簽訂“稅庫銀聯網四方協議”的，可以網上繳稅，也可以在開戶銀行繳稅。

申報成功并簽訂四方協議的，網上扣款只能操作一次。請確保協議銀行賬戶余額充足，點擊“扣款”按鈕進行網上扣款。

如果申報成功但四方協議尚未簽訂，點擊“抵扣”按鈕，打印“銀行方付款憑證”，到開戶行繳稅。

如果申報失敗，根據提示的失敗原因修改申報數據，再次“提交申報”。

第三步：其他稅費申報

填寫應在稅務軟件中申報的其他稅種。

新手會計每月報稅必須知道：

1.財務報表完成后，直接在網上申報，前提是扣款賬戶必須有足夠的余額進行扣款；

2.企業所得稅是季報，不是每個月申報；

3.社會保險的個人部分每月可以從工資中代扣代繳；

4.個人所得稅每月從工資中代扣代繳；

5.地方稅包括城建稅、河道管理費、教育費附加、地方教育附加，與月度財務報表以電子方式申報；

6.購買發票時，從系統打印發票匯總表并加蓋公章，攜帶發票購買書、稅務人員聯系卡、上一張發票原件復印件、增值稅發票申請表并加蓋公章和金稅卡到稅務大廳核對舊發票，購買新發票。

不按時繳納會有哪些后果1.罰款、滯納金

如果您不按時申報，稅務機關將根據情況對逾期申報進行處罰。此外，如果有任何應付稅款，將收取每天萬分之五的滯納金。

2.無法正常清卡

在申報期內，你可以不出家門，輕松完成網上抄報稅、建檔、清卡。如果備案期已過，現在網上辦稅服務廳可以簡單處罰后補備案，但清卡后只能帶相應資料到辦稅服務廳辦理。

3.會成為走逃戶

如果不在規定期限內復制納稅申報表，稅務機關無法通過實地調查、電話查詢等方式查明企業及相關人員的下落。，或者如果可以聯系到企業的簿記代理人和納稅申報人員，但他們不知道或者聯系不到企業的實際控制人，就可以確定該企業是一個“失控(流失)企業”。

4.影響納稅信用等級

如果您未能在規定的期限內提交納稅申報單，將在納稅人的信用評級中每次扣分，這將直接影響您的納稅信用評級。

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