新加坡的稅收是屬地性質的。在新加坡產生或積累的收入，以及在新加坡從國外獲得的收入，都將被征稅。

海外收入匯給新加坡公司時，很可能會被雙重征稅。

即一次在國外，一次在海外收入匯往新加坡后。不過新加坡公司也有免稅政策。今天，我會給大家介紹一下新加坡公司的稅收政策。

如何確定新加坡公司的收入來源

以下幾點可以作為指南來確定某筆收入的來源：

1.確定產生相關利潤的業務，并確定這些業務發生的地點；

2.確定銷售合同生效的地點(貿易貨物賺取利潤的地點)，例如，談判、簽署和執行合同；

3.對于以賺取傭金為業務的公司來說，需要確定代理人在哪里工作。如果這些活動在新加坡進行，收入將被視為來自新加坡；

4.如果沒有海外業務，主要經營地位于新加坡，那么這項業務所獲得的收入很可能被視為來自新加坡。

對于來自外國的所得，應確定該所得是否在新加坡征收。

以下情況被視為在新加坡收取

1.以現金、支票、利息和電子轉賬的形式進口、發送或帶入新加坡；

2.清償在新加坡的任何貿易或商業債務；

3.用于購買帶入新加坡的任何流動資產(例如，與您的業務相關的設備或原材料)。

外國公司可能擔心使用新加坡的銀行和基金管理設施會被征稅。

然而，在新加坡收集的海外收入將只對居住在新加坡的個人或實體征稅。

因此，非居民個人或不在新加坡經營的外國公司可以將他們的海外收入帶到新加坡而不被征稅。

新加坡海外收入的免稅優惠和條件

1.新加坡稅務居民公司可以從國外來源收入免稅計劃(FSIE)中受益，并享受以下特定海外收入的免稅：

來自海外的股息；

海外分行的利潤；

海外勞務收入。

2.要獲得免稅，必須滿足三個條件：

當在新加坡獲得海外收入時，產生該收入的海外國家的最高公司稅率(標題稅率)至少為15%；

這筆收入已在海外納稅。外國所得稅的稅率可以不同于所有權稅率；

當局認為免稅將有利于常駐公司。

3.免稅申請材料：

收入的性質和數額；

收入來源的轄區；

海外司法管轄區的所有權稅率；

在取得所得的外國管轄區納稅。

利用好新加坡的低稅制，避免雙重征稅，設立新加坡實體其實是一個不錯的選擇。

如何消除雙重征稅？

1.在中國，消除雙重征稅如下：

(一)中國居民從新加坡取得的所得，以及按照本協定的規定在新加坡繳納的稅收，可以從對該居民征收的中國稅收中扣除。但是，抵免額不得超過根據中國稅收法律法規計算的中國稅收金額。

(2)從新加坡取得的所得是新加坡居民公司支付給中國居民公司的股息，如果中國居民公司擁有股息支付公司不少于10%的股份，該項抵免應考慮支付股息支付公司就其所得繳納的新加坡稅。

2.在新加坡，消除雙重征稅如下：

新加坡居民從中國取得的符合本協定規定可以在中國征稅的所得，根據新加坡關于允許在其他國家繳納的稅款從新加坡稅款中扣除的法律法規，新加坡將允許直接繳納或通過代扣代繳的方式繳納的中國稅款從該居民在新加坡應繳納的稅款中扣除。

當所得是中國居民公司支付給新加坡居民公司的股息，并且該新加坡公司直接或間接擁有不低于該公司股本的10%時，該項抵免應考慮支付該股息公司就支付該股息的利潤所繳納的中國稅收。

3.在本條第二款規定的抵免額中，已繳納的中國稅收應視為包括根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例規定不予免稅、減稅或退稅的可能繳納的中國稅收金額。

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